现金流：企业管理的重要指标

一、现金流量:企业经营管理的重要指标（论文文献综述）

张睿^[1]（2021）在《现金流量分析与企业财务风险控制》文中指出对企业现金流量的有效控制其实就是对财务风险的有效控制,利用计算现金流量的一些重要指标,可以将财务风险进一步的剖析分解,为现代企业经理控制经营财务时的风险管理提供重要依据。基于银行现金流量的银行财务管理风险评估控制危害防范能力指标体系,包括银行偿债债务能力质量指标,支付负债能力质量指标和固定收益能力质量指标三个主要方面。企业为真正实现长期财务会计风险管理控制目标,应不断强化以企业财务会计为管理中心的提高企业财务管理水平,严格控制日常经营成本费用以及开支总额﹐并根据各类企业真实、完整的财务会计信息情况制定并提出一套适合本类型企业的具体财务管理风险控制防范措施。

赵贝贝^[2]（2021）在《基于现金流量的地产公司财务风险控制研究 ——以WD地产公司为例》文中研究说明

曹龙飞^[3]（2021）在《YT公司现金流量管理优化研究》文中进行了进一步梳理加强现金流量管理是企业生存发展的基本要求,如果一家企业只注重获利能力,而忽视现金流量管理,很容易出现在盈利能力良好的情况下资金链断裂的危机。所以,企业要重视优化现金流量管理工作,它能够更好的把控企业的财务状况,从而使企业健康持续的发展。对于车企来说,也不例外。本文首先系统分类整理国内外学者现金流量管理研究成果,同时阐述现金流量、现金流量管理概念、风险和收益均衡理论、资本循环与周转理论、优序融资理论,为后文相关研究打下扎实的理论基础;其次,以YT公司为例,从经营活动现金流量、筹资活动现金流量和投资活动现金流量三方面入手,每方面又按现金流流程:从事前预算、事中控制和事后分析三个角度借助历史数据横向纵向全面分析YT公司现金流量管理现状,发现了公司经营活动现金流量管理中预算编制流于形式、存货流转力度不足和应收账款周转期过长;筹资活动现金流量管理中超能力派现现象严重和过分依赖银行存款;投资活动现金流量管理中投资风险预测不完善和固定资产管控流程欠佳。再次,针对问题提出针对性的建议。对于优化经营活动现金流量:基于价值创造的战略性管理以落实现金流量预算编制工作;实施3VS营销战略以不断优化企业产业结构;对应收账款事前、事中和事后进行风险管理以健全应收账款管理机制;对于加强筹资活动现金流量:制定财务战略与生命周期耦合的股利分配政策;基于优序融资理论激励企业选择内部融资以保证企业后续有足够的发展动力;对于强化投资活动现金流量管理:对外投资进行事前、事中、事后全流程管理以改善风险投资管理工作;以COSO报告为理论基础,从内部控制的五要素完善固定资产管理。最后,为了保证现金流量优化方案的落实,从人力资源方面、组织方面及制度方面提出保障性措施。YT公司的现金流量管理能够反映出我国汽车行业现金流量管理中存在的普遍问题,总结出YT公司现金流量管理上可优化的应对措施,这对于防范财务风险、推动汽车行业健康发展具有一定的参考意义。

王贤达^[4]（2021）在《S电器公司的盈利能力分析与提升方案研究》文中提出近年来,我国的电器公司规模也慢慢扩大,至2021年,其中上市公司规模已经达到2000多家。同时,随着世界经济全球化的进程与发展,企业的决策者,管理人和投资者都应该对企业的盈利能力和财务状况有一个深入地了解,以便于在社会和政治经济条件环境复杂多变的条件下根据自己的情况做出相应的调整和改变。盈利能力被认为是企业整体经营状态的核心表现,它是实施企业战略目标的主要基础和保障,对于管理人员做出正确的经营管理决策也具有重要意义。盈利能力分析与给出企业的盈利能力提升方案是本论文的核心和重点,本文在S电器公司传统盈利能力指标的基础上,引入以因子分析法为模型,数据来源于资产负债表,现金流量表和利润表来对盈利能力进行分析,能对S电器公司的盈利能力做到进一步反映和检查,以及更准确、多方面的综合分析。本文以S公司为例,通过建立因子分析法的数学模型对S电器公司进行了盈利能力评价分析与提升方案研究。对S电器公司的经营绩效管理存在瓶颈进行了分析,本文分为六个部分。第一章概括了本文的研究内容,研究意义,研究方法以及国内外现状的了解。第二章介绍了关于盈利能力分析的理论相关概念。第三章对S电器公司进行现状调查,得到S电器公司盈利能力存在的主要问题。第四五章为本文的重点研究内容,基于因子分析法为模型构建指标体系分析S电器公司的盈利能力,找到S电器公司盈利能力问题存在的原因,并根据原因来研究相应的盈利能力提升方案,为S电器公司提供有利的改进措施和建议。第六章说明了方案执行的相应保障措施,使得提供的方案能够顺利的实施。对公司盈利管理能力的统计分析一般来说是以公司财务报表数据作为主要依据,利用资产负债表,利润流量表,现金收入流量表等其中的相关统计数据进行来分析构建一些系统可以直接反应出某一家上市公司的资产偿债经营能力,盈利管理能力,营运力和管理盈利能力等各个方面的统计指标,这些各个方面的统计指标共同作用构成了对公司盈利管理能力分析进行统计分析的重要指标。再利用同行业的横向分析和自身内部的纵向分析找到公司盈利能力存在的问题,对症下药找到合理有效地解决措施和提升方案,使得公司有针对性的改善盈利能力。为公司的决策者带来不少的价值。

何莉^[5]（2021）在《基于价值创造的拼多多现金流管理研究》文中进行了进一步梳理

赵芳^[6]（2021）在《基于现金流量的A钢铁公司财务风险研究》文中研究指明

刘畅^[7]（2021）在《基于非职业财务管理者视角下移动端现金流量表的编制及优化》文中研究指明

马聪聪^[8]（2021）在《价值链视角下苏宁易购现金流风险管理研究》文中研究说明

沈晓庆^[9]（2021）在《现金流量角度下基于ELM模型的任子行财务风险预警研究》文中指出

李姝^[10]（2021）在《基于企业价值创造理论的GRN公司现金流管理研究》文中进行了进一步梳理

二、现金流量:企业经营管理的重要指标（论文开题报告）

（1）论文研究背景及目的

此处内容要求：

首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。

写法范例：

本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。

（2）本文研究方法

调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。

观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。

实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。

文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。

实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。

定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。

定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。

跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。

功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。

模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。

三、现金流量:企业经营管理的重要指标（论文提纲范文）

（1）现金流量分析与企业财务风险控制（论文提纲范文）

一、对现金流量和财务风险的基本认识

（一）财务风险的含义

（二）现金流量与财务风险的关系

二、建立基于企业现金流量的企业财务管理风险评估体系

（一）支付能力指标

1．强制性现金支付比率

2．现金流量适当比率

（二）收益质量指标

1．现金收益比率

2．每股现金净流量

三、利用现金流量防范企业财务风险的措施

（一）筹资环节的风险控制

1．保证足够的现金流量﹐优化企业资本结构

2．提高资金的使用效率

（二）经营环节的风险控制

1．保持适当的流动现金存款储备制度﹐可以加快流动资金的合理回收

2．建立企业财务年报风险监测预警系统平台

四、结束语

（3）YT公司现金流量管理优化研究（论文提纲范文）

摘要

Abstract

1 绪论

1.1 研究背景与意义

1.1.1 研究背景

1.1.2 研究意义

1.2 国内外研究现状

1.2.1 国外研究现状

1.2.2 国内研究现状

1.3 研究内容与框架

1.4 研究方法

2 相关概念和理论基础

2.1 相关概念

2.1.1 现金流量

2.1.2 现金流量管理

2.2 理论基础

2.2.1 风险与收益理论

2.2.2 资本循环与周转理论

2.2.3 优序融资理论

3 YT公司现金流量管理现状分析

3.1 YT公司概况

3.1.1 企业简介

3.1.2 组织架构

3.2 YT公司经营活动现金流量现状分析

3.2.1 经营活动现金流量预算

3.2.2 经营活动现金流量控制

3.2.3 经营活动现金流量分析

3.3 YT公司筹资活动现金流量现状分析

3.3.1 筹资活动现金流量预算

3.3.2 筹资活动现金流量控制

3.3.3 筹资活动现金流量分析

3.4 YT公司投资活动现金流量现状分析

3.4.1 投资活动现金流量预算

3.4.2 投资活动现金流量控制

3.4.3 投资活动现金流量分析

4 YT公司现金流量管理存在的问题

4.1 经营活动现金流量管理存在的问题

4.1.1 预算编制流于形式

4.1.2 存货流转力度不足

4.1.3 应收账款回收期过长

4.2 筹资活动现金流量管理存在的问题

4.2.1 超能力派现现象严重

4.2.2 过分依赖于银行借款

4.3 投资活动现金流量管理存在的问题

4.3.1 投资风险预测不完善

4.3.2 固定资产管理控制欠佳

5 YT公司现金流量管理优化策略

5.1 优化经营活动现金流量管理

5.1.1 落实现金流量预算编制工作

5.1.2 实施3VS理论营销策略

5.1.3 健全应收账款管理机制

5.2 优化筹资活动现金流量管理

5.2.1 制定合理的股利分配政策

5.2.2 激励企业选择内部融资

5.3 优化投资投资活动现金流量管理

5.3.1 改进投资风险管理机制

5.3.2 构建COSO报告的固定资产管理

6 YT公司现金流量管理优化方案实施的保障措施

6.1 现金流量管理体系实施的人力资源保障

6.1.1 强化管理层现金流量管理意识

6.1.2 培养高素质现金流量管理人员

6.2 现金流量管理体系实施的组织保障

6.2.1 人力资源部的支持

6.2.2 信息管理部的支持

6.3 现金流量管理体系实施的制度保障

6.3.1 规范现金流量管理内控制度

6.3.2 完善现金流量管理监督考核制度

7 结论与展望

7.1 研究结论

7.2 研究展望

致谢

参考文献

（4）S电器公司的盈利能力分析与提升方案研究（论文提纲范文）

摘要

Abstract

1 绪论

1.1 研究背景和意义

1.1.1 研究背景

1.1.2 研究意义

1.2 国内外研究现状

1.2.1 国外研究

1.2.2 国内研究

1.2.3 国内外研究存在的问题

1.3 研究思路内容与方法

1.3.1 研究思路

1.3.2 研究内容

1.3.3 研究方法

2 盈利能力分析相关理论综述

2.1 盈利能力概念

2.2 盈利能力分析财务指标

2.3 盈利能力评价主要方法

2.3.1 杜邦分析法

2.3.2 经济增加值(EVA)

2.3.3 沃尔评分法

2.3.4 因子分析法

2.3.5 盈利能力分析方法评述

3 S电器公司盈利能力问题的现状调查与问题分析

3.1 S电器公司简介

3.2 S电器公司盈利能力现状

3.3 S电器公司盈利能力问题分析

3.3.1 主营业务盈利水平较低

3.3.2 盈利质量缺乏保障

3.3.3 财务风险较高

3.3.4 资产管理能力较低

3.3.5 资本结构不合理

3.3.6 现金流量不稳定

4 构建S电器公司盈利能力评价指标体系

4.1 盈利能力的影响因素确定

4.2 评价指标体系建立

4.2.1 评价指标体系建立原则

4.2.2 选择盈利能力分析指标体系制定

5 S电器公司盈利能力评估

5.1 检验实验

5.2 确定公共因子

5.3 旋转因子进行公因子命名

5.4 因子得分及其排名

5.5 S电器公司盈利能力纵向分析

5.6 因子分析法下S电器公司盈利能力问题存在的原因

5.6.1 利润亏损较多

5.6.2 营运能力较弱

5.6.3 偿债能力较低

5.6.4 物流体系不全

5.6.5 社会服务不够

6 S电器公司的盈利能力提升方案

6.1 注重产品质量提高盈利能力

6.2 消化积压存货盘活运营能力

6.3 精简企业规模降低筹资风险

6.4 重视市场营销解决服务能力

7 盈利能力提升方案的保障措施

7.1 制定内部政策

7.2 加强资产流动

7.3 降低筹资风险

7.4 完善物流体系

7.5 制定营销策略

8 结论

8.1 主要结论

8.2 不足之处

致谢